桂林市七星区2025年预算调整方案 （草案）

《桂林市七星区2024年预算执行情况和2025年预算草案的报告》经区十二届人大五次会议审议批准。在今年预算执行过程中，由于受以下因素影响，我区财政收支发生了较大变化：一是今年上级核定下达我区新增政府债券资金额度；二是一般公共预算和政府性基金预算本级收入根据实际进行调整；三是上级补助收入增加；四是加大统筹保障当前急需和重点领域支出；五是社会保险基金收支变化。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，需要对2025年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算作出调整。具体预算调整方案（草案）如下：

一、2025年预算调整依据

（一）《中华人民共和国预算法》。

（二）《中华人民共和国预算法实施条例》。

（三）《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）。

（四）财政部《关于印发<地方政府一般债务预算管理办法>的通知》（财预〔2016〕154号）和《关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》（财预〔2016〕155号）。

（五）财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕225号）。

（六）财政部《预算稳定调节基金管理暂行办法》（财预〔2018〕35号）。

二、关于地方政府债券安排使用情况

2025年上级核定下达我区地方政府债券额度4.88亿元，较年初预算增加1.68亿元，增长52.5%。其中：新增债券0.1亿元，较年初预算增加0.1亿元，包括一般债券0.08亿元、专项债券0.02亿元；再融资债券4.78亿元，较年初预算增加1.58亿元，包括一般债券1.8亿元、专项债券2.98亿元。2025年末政府债券余额33.58亿元，比上年末增加1.31亿元，增长4.06%。

（一）地方政府一般债券安排情况

1. 再融资一般债券1.8亿元安排情况如下：

再融资一般债券1.8亿元用于偿还我区2025年到期的地方政府一般债券本金。

2. 新增一般债券0.08亿元安排情况如下：

0.08亿元用于清偿拖欠建工集团工程款。

（二）地方政府专项债券安排情况

1. 再融资专项债券2.98亿元安排情况如下：

（1）1.4亿元用于偿还我区2025年到期的地方政府专项债券本金；

（2）1.58亿元用于置换地方政府隐性债务。

2. 新增专项债券0.02亿元安排情况如下：

0.02亿元用于清偿拖欠企业账款。

三、一般公共预算调整方案

将2025年一般公共预算总收入由年初预算的22.38亿元调整为25.48亿元，增加3.1亿元，增长13.9%。其中：一般公共预算收入由年初预算的9.19亿元调整为9.82亿元，增加0.63亿元，增长6.9%。

将2025年一般公共预算总支出由年初预算的22.38亿元调整为25.48亿元，增加3.1亿元，增长13.9%。其中：一般公共预算支出由年初预算的15.45亿元调整为18.12亿元，增加2.67亿元，增长17.3%。

通过调整后，2025年一般公共预算收支平衡。

具体调整内容为：

（一）收入预算调整

1. 一般公共预算收入由9.19亿元调整为9.82亿元，增加0.63亿元，增长6.9%，其中：税收收入增加0.16亿元,增长2.4%；非税收入增加0.47亿元,增长19.6%。主要原因:一是企业所得税有所增加；二是充分挖掘非税收入，充实可用财力。

2. “转移性收入—上级补助收入”由3.98亿元调整为6.24亿元，增加2.26亿元，增长56.8%。主要是获得财力性补助收入0.57亿元、共同事权转移支付收入1.34亿元、专项转移支付收入0.35亿元。

3. “转移性收入—上年结余收入”由1.24亿元调整为1.38亿元，增加0.14亿元，增长11%。由于2024年决算已完成，上年结余收入1.38亿元，较年初预算增加0.14亿元。

4. “转移性收入—地方政府一般债务转贷收入”由1.8亿元调整为1.88亿元，增加0.08亿元，增长4.5%。主要是上级下达新增一般债券0.08亿元用于清偿拖欠建工集团工程款。

（二）支出预算调整

1. 一般公共预算支出由15.45亿元调整为18.12亿元，增加2.67亿元，增长17.3%。2025年预算执行过程中，我区增加的上级补助收入、调入资金以及“预备费”等已明确支出科目,同时进一步压减一般性支出，相应调整各支出科目。主要调整情况如下：

（1）“一般公共服务”支出由1.59亿元调整为1.02亿元，减少0.57亿元，下降36%，主要是年初预留增人增资项目根据实际情况调整分配至各支出科目，同时压减非必要一般性支出。

（2）“国防支出”由0.01亿元调整为0.02亿元，增加0.01亿元，增长45.1%，主要是增加上级补助支出。

（3）“公共安全支出”由0.12亿元调整为0.19亿元，增加0.07亿元，增长55%，主要是增加划扣辅警人员经费。

（4）“教育支出”由2.52亿元调整为2.8亿元，增加0.28亿元，增长11.1%，主要是当年保障生均公用经费支出以及人员工资按规定进行增资。

（5）“科学技术支出”由0.17亿元调整为0.18亿元，增加0.01亿元，增长9%，科技支出占一般公共预算支出比重为1.03%，主要是当年保障相关科技园区建设支出。

（6）“文化旅游体育与传媒支出”由0.02亿元调整为0.03亿元，增加0.01亿元，增长32.3%，主要是增加上级补助支出。

（7）“社会保障和就业支出”由2.06亿元调整为2.78亿元，增加0.72亿元，增长35%，主要是因人员变动和增资导致相应社保支出增大以及增加上级补助支出。

（8）“卫生健康支出”由1.01亿元调整为1.06亿元，增加0.05亿元，增长4.5%，主要是增加上级补助支出。

（9）“节能环保支出”由0.03亿元调整为0.02亿元，减少0.01亿元，下降50.8%，主要是部分项目支出未达支付条件。

（10）“城乡社区支出”由5.14亿元调整为7.73亿元，增加2.59亿元，增长50.5%，主要是本级追加国有企业项目资本金等。

（11）“农林水支出”由0.43亿元调整为0.41亿元，减少0.02亿元，下降4.7%，主要是部分项目支出未达支付条件。

（12）“资源勘探工业信息等支出”由0.03亿元调整为0.06亿元，增加0.03亿元，增长117%，主要是增加上级补助支出。

（13）“金融支出”由0.19亿元调整为0.36亿元，增加0.17亿元，增长87.3%，主要是增加上级补助支出。

（14）“自然资源海洋气象等支出”由0.01亿元调整为0.03亿元，增加0.02亿元，增长163%，主要是增加上级补助支出以及自然资源部门追加项目支出。

（15）“住房保障支出”由0.45亿元调整为0.87亿元，增加0.42亿元，增长94.6%，主要是增加上级补助支出以及人员增资导致住房公积金支出增大。

（16）“灾害防治及应急管理支出”由0.09亿元调整为0.21亿元，增加0.12亿元，增长132%，主要是增加上级补助支出。

（17）“预备费”、“其他支出”调整至实际支出科目。

（18）“债券付息支出”由0.33亿元调整为0.34亿元，增加0.01亿元，增长2.6%。主要是根据实际债务情况承担一般债券付息支出0.34亿元。

2.“转移性支出—上解上级支出”由4.05亿元调整为4.09亿元，增加0.04亿元，增长1%。主要是今年我区承担的增值税留抵退税调库财力上解增加0.04亿元。

3.“转移性支出—调出资金”由0.59亿元调整为0.9亿元，增加0.31亿元，增长52.8%，主要是根据实际债务情况需从一般公共预算增加调出资金至政府性基金预算用于专项债务本级还本付息及发行费用支出。

4.“转移性支出—地方政府一般债务还本支出”由2.28亿元调整为2.36亿元，增加0.08亿元，增长3.6%，主要是新增一般债券用于清偿拖欠建工集团工程款。

四、政府性基金预算调整方案

将2025年政府性基金预算总收入由年初预算的2.45亿元调整为4.33亿元，增加1.88亿元，增长76.6%。其中：政府性基金当年收入由年初预算的0.26亿元调整为0亿元，减少0.26亿元，下降100%。

将2025年政府性基金预算总支出由年初预算的2.45亿元调整为4.33亿元，增加1.88亿元，增长76.6%。其中：政府性基金当年支出由年初预算的0.89亿元调整为0.99亿元，增加0.1亿元，增长11.3%。

通过调整后，2025年政府性基金预算收支平衡。

具体调整内容为：

（一）收入预算调整

1. 政府性基金预算当年收入由0.26亿元调整为0亿元，减少0.26亿元，下降100%。根据项目实际情况，当年专项债务对应项目专项收入为0亿元。

2. “转移性收入—上级补助收入”由0.01亿元调整为0.24亿元，增加0.23亿元，增长1830.4%。主要是获得超长期特别国债转移支付收入0.22亿元，彩票公益金0.01亿元。

3. “转移性收入—调入资金”由0.59亿元调整为0.9亿元，增加0.31亿元，增长52.8%。主要是根据实际债务情况，需调入资金0.9亿元用于专项债务本级还本付息及发行费用支出。

4. “转移性收入—债务转贷收入”由1.4亿元调整为3亿元，增加1.6亿元，增长114.5%。其中：再融资债券1.58亿元，新增专项债券0.02亿元。

（二）支出预算调整

1. 政府性基金当年支出由0.89亿元调整为0.99亿元，增加0.1亿元，增长11.3%。主要是新增专项债券用于解决拖欠企业账款，以及超长期特别国债资金用于辖区内住宅老旧电梯更新改造。

2. “转移性支出—年终结余”由0亿元调整为0.2亿元，增加0.2亿元。部分上级资金当年未达支付条件无法支付，结转至下一年度。

3. “转移性支出—地方政府专项债务还本支出”由1.56亿元调整为3.14亿元，增加1.58亿元，增长101.2%。主要是用于置换政府隐性债务。

五、国有资本经营预算调整方案

2025年国有资本经营预算总收入与总支出均与年初预算基本持平。

通过调整后，2025年国有资本经营预算收支平衡。

具体调整内容为：

（一）收入预算调整

1. 减少国有资本经营预算收入0.01亿元，下降0.1%。2025年国有资本经营预算实际收入为5.99亿元。

2. 增加“转移性收入—上级补助收入”0.01亿元，该笔上级补助为自治区下达的文化产业发展专项资金，用于支持漓江AR沉浸式文旅体验项目。

（二）支出预算调整

1. 减少“转移性支出—调出资金”0.01亿元，下降0.1%。根据收入情况，2025年国有资本经营预算实际调出资金为5.99亿元。

2. 增加“转移性支出—年终结余”0.01亿元。自治区下达的文化产业发展专项资金主管单位未申请支付，结转至下一年度。

六、社会保险基金预算调整方案

根据当年收支测算，对城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金均进行预算调整。

将2025年社会保险基金预算上年滚存结余合计由年初预算的0.99亿元调整为0.92亿元，减少0.07亿元，下降7.1%。

将2025年社会保险基金预算本年收入合计由年初预算的1.33亿元调整为1.51亿元，增加0.18亿元，增长13.2%。

将2025年社会保险基金预算本年支出合计由年初预算的1.14亿元调整为1.23亿元，增加0.09亿元，增长8%。

收支相抵后，2025年社会保险基金预算本年收支结余由年初的0.19亿元调整为0.27亿元，增加0.08亿元，增长44%。2025年社会保险基金预算年末滚存结余由年初的1.18亿元调整为1.19亿元，增加0.01亿元，增长1.2%。

通过调整后，2025年社会保险基金预算收支平衡。

具体调整内容为：

（一）上年滚存结余预算调整

城乡居民基本养老保险基金“上年滚存结余”增加0.06亿元，增长8.3%；机关事业单位基本养老保险基金“上年滚存结余”减少0.13亿元，下降57%。由于社会保险基金预算2024年收支决算已完成，城乡居民基本养老保险基金上年滚存结余实际为0.82亿元，机关事业单位基本养老保险基金上年滚存结余实际为0.1亿元。

（二）收入预算调整

1. 城乡居民基本养老保险基金主要调整内容：

增加“社会保险费收入”0.08亿元，增长45%。变动原因：根据当前城乡居民基本养老保险缴费情况，全年城乡居民基本养老保险社会保险缴费为0.25亿元，较年初预算增加0.08亿元。

增加“其他收入”0.02亿元，增长110%。变动原因：依据《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅 广西壮族自治区财政厅 国家税务总局广西壮族自治区税务局关于规范城乡居民基本养老保险费补缴工作的通知》（桂人社规〔2023〕2号）文件相关政策，本年度城乡居民为提高养老金待遇接受亲属缴费资助的金额较年初预算增加。

2. 机关事业单位基本养老保险基金主要调整内容：

增加“财政补贴收入”0.07亿元，增长20.7%。变动原因：2025年度因补退2024年度缴费基数下调发生的退费，收支差额增大，县区财政拨付财政资金弥补收支缺口。

（三）支出预算调整

1. 城乡居民基本养老保险基金主要调整内容：

新增个人账户养老金领取人数，增加“社会保险待遇支出”0.02亿元。

2. 机关事业单位基本养老保险基金主要调整内容：

2025年度补退2024年度缴费基数下调发生的退费，增加“其他支出”0.07亿元。

（四）本年结余和年末滚存结余预算调整

1. 本年收支结余调整

根据本年收支调整情况，相应增加城乡居民基本养老保险基金本年收支结余0.08亿元，增长43.4%。

2. 年末滚存结余调整

根据本年收支调整及上年决算情况，相应增加城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余0.15亿元，增长15.4%；减少机关事业单位基本养老保险基金年末滚存结余0.13亿元，下降56.5%。