桂林市七星区2024年预算调整方案（草案）

《桂林市七星区2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告》经区十二届人大四次会议审议批准。在今年预算执行过程中，由于受以下因素影响，我区财政收支发生了较大变化：一是今年上级核定下达我区新增政府债券资金额度；二是一般公共预算收入增加；三是上级补助收入增加；四是国有资本经营预算收入增加；五是加大统筹保障当前急需和重点领域支出；六是社会保险基金收支增加。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，需要对2024年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算作出调整。具体预算调整方案（草案）如下：

一、2024年预算调整依据

（一）《中华人民共和国预算法》。

（二）《中华人民共和国预算法实施条例》。

（三）《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）。

（四）财政部《关于印发<地方政府一般债务预算管理办法>的通知》（财预〔2016〕154号）和《关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》（财预〔2016〕155号）。

（五）财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕255号）。

（六）财政部《预算稳定调节基金管理暂行办法》（财预〔2018〕35号）。

二、关于地方政府债券安排使用情况

2024年上级核定下达我区地方政府债券额度2.95亿元，较年初预算增加1.95亿元，增长195%。其中：一是新增债券0.55亿元，较年初预算增加0.55亿元，包括一般债券0.01亿元、专项债券0.54亿元；二是再融资债券2.4亿元，较年初预算增加1.4亿元，包括一般债券1.34亿元、专项债券1.06亿元。2024年末政府债券余额32.18亿元，比上年末增加1.81亿元，增长6%。

（一）地方政府一般债券安排情况

1.再融资一般债券1.34亿元安排情况如下：

（1）0.9亿元用于偿还我区2024年到期的地方政府一般债券本金；

（2）0.44亿元用于清欠以前年度“桂惠贷”贴息。

2.新增一般债券0.01亿元，全部用于城市危旧房改造项目。

（二）地方政府专项债券安排情况

1.再融资专项债券1.06亿元安排情况如下：

（1）0.1亿元用于偿还我区2024年到期的地方政府专项债券本金；

（2）0.96亿元用于置换地方政府隐性债务。

2.新增专项债券0.54亿元安排情况如下：

（1）0.19亿元用于解决拖欠企业账款；

（2）0.35亿元用于清欠以前年度“桂惠贷”贴息。

三、一般公共预算调整方案

将2024年一般公共预算总收入由年初预算的18亿元调整为24.38亿元，增加6.38亿元，增长35.5%。其中：一般公共预算收入由年初预算的7.98亿元调整为8.76亿元，增加0.78亿元，增长9.8%。

将2024年一般公共预算总支出由年初预算的18亿元调整为24.38亿元，增加6.38亿元，增长35.5%。其中：一般公共预算支出由年初预算的12.22亿元调整为17.98亿元，增长5.76亿元，增长47.2%。

通过调整后，2024年一般公共预算收支平衡。

具体调整内容为：

（一）收入预算调整

1.增加一般公共预算收入0.78亿元，其中：税收收入增加0.12亿元,增长1.9%；非税收入增加0.66亿元,增长44.9%。主要原因:一是2024年制造业企业税收有小幅度恢复；二是千方百计挖掘非税收入潜力，弥补收入缺口，增加一次性非税收入。

2.增加“转移性收入—上级补助收入”0.64亿元，增长16.4%。根据当前获得的上级补助资金测算，预计全年获得上级补助4.57亿元，较年初预算增加0.64亿元。

3.减少“转移性收入—上年结余收入”0.02亿元，下降2.3%。由于2023年决算已完成，上年结余收入1.1亿元，较年初预算减少0.02亿元。

4.增加“转移性收入—调入资金”4.53亿元，增长116.9%。主要是从国有资本经营预算调入使用。

5.增加“转移性收入—地方政府一般债务转贷收入”0.45亿元。全部为新增一般债券转贷收入。

（二）支出预算调整

1.增加一般公共预算支出5.76亿元，增长47.2%。2024年预算执行过程中，我区增加的上级补助收入、调入资金、获得的一般债券资金以及“预备费”等已明确支出科目,同时进一步压减一般性支出，相应调整各支出科目。

（1）“一般公共服务”支出由1.04亿元调整为0.96亿元，减少0.07亿元，下降7.1%，主要是压减非必要一般性支出。

（2）“国防支出”由0.014亿元调整为0.0149亿元，增加0.0009亿元，增长6.4%，主要是上级转移支付增加。

（3）“公共安全支出”由0.2亿元调整为0.25亿元，增加0.05亿元，增长24.1%，主要是上级转移支付增加。

（4）“教育支出”由2.431亿元调整为2.435亿元，增加0.004亿元，增长0.2%，主要是教育部门增加学校改造、维修项目支出。

（5）“科学技术支出”由0.15亿元调整为0.18亿元，增加0.03亿元，增长22.3%，主要是科技部门追加创意产业园项目支出。

（6）“文化旅游体育与传媒支出”由0.016亿元调整为0.03亿元，增加0.014亿元，增长88.1%，主要是上级转移支付增加以及增加文体部门群众文体活动、自行车赛事等项目支出。

（7）“社会保障和就业支出”由1.66亿元调整为1.9亿元，增加0.24亿元，增长14.7%，主要是上级转移支付增加。

（8）“卫生健康支出”由0.87亿元调整为0.89亿元，增加0.02亿元，增长11%，主要是上级转移支付增加。

（9）“节能环保支出”由0.003亿元调整为0.047亿元，增加0.044亿元，增加1760%，主要是上级转移支付增加城市管网及污水处理、区内流域生态环保补偿等项目支出。

（10）“城乡社区支出”由1.25亿元调整为9.57亿元，增加8.32亿元，增长665.3%，主要是本级追加国有企业项目资本金等。

（11）“农林水支出”由0.29亿元调整为0.33亿元，增加0.04亿元，增长15.3%，主要是上级转移支付增加。

（12）“交通运输支出”由0.001亿元调整为0.002亿元，增加0.001亿元，增长140%，主要是增加农村公路养护支出。

（13）“资源勘探工业信息等支出”由0.21亿元调整为0.18亿元，减少0.33亿元，下降15.3%，主要是追加国有企业项目资本金转列至“城乡社区”支出。

（14）“金融支出”由0.05亿元调整为0.22亿元，增加0.17亿元，增长378.5%，主要是上级转移支付增加“桂惠贷”贴息支出。

（15）“自然资源海洋气象等支出”由0.01亿元调整为0.03亿元，增加0.02亿元，增长110.9%，主要是自然资源部门增加项目支出。

（16）“住房保障支出”由0.38亿元调整为0.46亿元，增加0.08亿元，增长48.5%，主要是上级转移支付增加。

（17）“灾害防治及应急管理支出”由0.12亿元调整为0.11亿元，减少0.01亿元，下降7.1%，主要是部分支出未达到支付条件。

（18）“预备费”、“其他支出”调整至实际支出科目。

（19）“债券付息支出”由0.36亿元调整为0.37亿元，增加0.01亿元，增长2.9%。主要是按照上级文件规定，我区需承担债券发行费用0.01亿元。

2.“转移性支出—上解上级支出”增加0.18亿元，增长4.4%。根据当前的相关数据测算，预计今年上解上级支出4.28亿元，较年初预算增加0.18亿元。

3.“转移性支出—地方政府一般债务还本支出”由1亿元调整为1.44亿元，增加0.44亿元，增长43.7%，主要是上级下达我区再融资债券资金0.44亿元。

四、政府性基金预算调整方案

将2024年政府性基金预算总收入由年初预算的1.11亿元调整为2.72亿元，增加1.61亿元，增长144.6%。其中：政府性基金当年收入为0亿元，与年初预算一致。

将2024年政府性基金预算总支出由年初预算的1.11亿元调整为2.72亿元，增加1.61亿元，增长144.6%。其中：政府性基金当年支出由年初预算的1亿元调整为1.51亿元，增加0.51亿元，增长51.4%。

通过调整后，2024年政府性基金预算收支平衡。

具体调整内容为：

（一）收入预算调整

1.增加“转移性收入—上级补助收入”0.11亿元，增长790.3%。根据当前获得的上级补助资金测算，预计全年获得上级补助0.12亿元，较年初预算增加0.11亿元。

2.增加“转移性收入—债务转贷收入”1.5亿元。再融资债券0.96亿元，新增专项债券0.54亿元。

（二）支出预算调整

1.增加政府性基金当年支出0.51亿元，增长51.4%。

2.增加“转移性支出—年终结余”0.14亿元。

3.增加“转移性支出—地方政府专项债务还本支出”0.96亿元。用于置换政府隐性债务。

五、国有资本经营预算调整方案

将2024年国有资本经营预算总收入由年初预算的3.88亿元调整为8.41亿元，增加4.53亿元，增长116.9%。

将2024年国有资本经营预算总支出由年初预算的3.88亿元调整为8.41亿元，增加4.53亿元，增长116.9%。

通过调整后，2024年国有资本经营预算收支平衡。

具体调整内容为：

（一）收入预算调整

增加国有资本经营当年收入4.53亿元，增长116.9%，主要是通过进一步挖掘国有资本经营收入来弥补一般公共预算支出增加造成的收入缺口。

（二）支出预算调整

增加“转移性支出—调出资金”4.53亿元，增长116.9%，调出到一般公共预算使用。

六、社会保险基金预算调整方案

根据当年收支测算，对城乡居民基本养老保险基金进行预算调整，机关事业单位基本养老保险基金不做调整。

将2024年社会保险基金预算上年滚存结余合计由年初预算的0.76亿元调整为0.78亿元，增加0.02亿元，增长2.9%。其中：城乡居民基本养老保险基金上年滚存结余由年初预算的0.53亿元调整为0.55亿元，增加0.02亿元，增长4.2%。

将2024年社会保险基金预算本年收入合计由年初预算的1.15亿元调整为1.25亿元，增加0.1亿元，增长8.7%。主要是城乡居民基本养老保险基金本年收入增加。

将2024年社会保险基金预算本年支出合计由年初预算的1.044亿元调整为1.047亿元，增加0.003亿元，增长0.3%。主要是城乡居民基本养老保险基金本年支出增加。

收支相抵后，2024年社会保险基金预算本年收支结余由年初的0.11亿元调整为0.21亿元，增加0.1亿元，增长88.9%。2024年社会保险基金预算年末滚存结余由年初的0.87亿元调整为0.99亿元，增加0.12亿元，增长13.7%。

通过调整后，2024年社会保险基金预算收支平衡。

具体调整内容为：

（一）上年滚存结余预算调整

增加城乡居民基本养老保险基金“上年滚存结余”0.02亿元，增长4.2%。由于社会保险基金预算2023年收支决算已完成，城乡居民基本养老保险基金上年滚存结余实际为0.55亿元，较年初预算增加0.02亿元。

（二）收入预算调整

1.增加城乡居民基本养老保险基金“社会保险费收入”0.06亿元，增长57.1%。根据当前城乡居民基本养老保险缴费情况测算，预计全年城乡居民基本养老保险社会保险缴费为0.17亿元，较年初预算增加0.06亿元。

2.增加城乡居民基本养老保险基金“财政补贴收入”0.02亿元，增长12.2%。主要是本年基础养老金提标，财政补贴需相应提高。

3.增加城乡居民基本养老保险基金“其他收入”0.02亿元，增长657.6%。主要是增加对被征地农民城乡居民基本养老保险个人账户进行补贴。

（三）支出预算调整

增加城乡居民基本养老保险基金“社会保险待遇支出”0.002亿元，增长1.6%。主要为退还死亡人员的个人账户养老金。

（四）本年结余和年末滚存结余预算调整

1.本年收支结余调整

增加城乡居民基本养老保险基金本年收支结余0.1亿元，增长89%。

2.年末滚存结余调整

增加城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余0.12亿元，增长18.6%。