桂林市七星区2022年预算调整方案（草案）

《桂林市七星区2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告》经区十二届人大二次会议审议批准。在今年预算执行过程中，由于受到以下因素影响，造成了我区财政收支发生了较大变化：一是上级核定下达我区2022年新增政府债券资金额度、增加政府再融资债券资金额度；二是增加调入预算稳定调节基金；三是保持政策连续性和稳定性，继续实施的结构性减税降费政策。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，需要对2022年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算作出调整。具体预算调整方案（草案）如下：

一、2022年预算调整依据

（一）《中华人民共和国预算法》。

（二）《中华人民共和国预算法实施条例》。

（三）《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）。

（四）财政部《关于印发<地方政府一般债务预算管理办法>的通知》（财预〔2016〕154号）和《关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》（财预〔2016〕155号）。

（五）财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕255号）。

（六）财政部《关于积极安排预算支持落实减税降费工作的通知》（财预〔2019〕55号）。

（七）财政部《预算稳定调节基金管理暂行办法》（财预〔2018〕35号）。

二、关于地方政府债券发行和使用情况

2022年上级核定我区地方政府债券额度4.12亿元，较年初预算增加2.04亿元，增长98%。2022年末政府债券余额30.35亿元，比上年末增长0.96%。新增债券0.3亿元，较年初预算增加0.3亿元，全部为一般债券；再融资债券3.82亿元，较年初预算增加1.74亿元，其中：一般债券2.26亿元，专项债券1.56亿元。

（一）地方政府一般债券安排情况

1.新增一般债券0.3亿元安排情况

（1）支持城镇保障性安居工程项目1527万元；

（2）支持村镇基础设施建设和城市背街小巷整治改造提升项目790万元；

（3）支持卫生健康项目615万元；

（4）支持农村公办学校校舍安全保障长效机制项目29万元。

2.再融资一般债券2.26亿元安排情况

再融资一般债券2.26亿元全部用于偿还我区2022年到期的部分地方政府一般债券本金。

（二）地方政府专项债券安排情况

再融资专项债券1.56亿元全部用于偿还我区2022年到期的部分地方政府专项债券本金。

三、一般公共预算调整方案

将2022年一般公共预算总收入由年初的18.26亿元调整为20.7亿元，增加2.44亿元，增长13.4%。其中：一般公共预算收入由年初的9.54亿元调整为6.97亿元，剔除非税整改因素后，同口径一般公共预算收入比去年同期下降8.6%。

将2022年一般公共预算总支出由年初的18.26亿元调整为20.7亿元，增加2.44亿元，增长13.4%。其中：一般公共预算支出由年初的11.59亿元调整为11.08亿元，减少0.51亿元，下降4.4%。

通过调整后，2022年一般公共预算收支平衡。

具体调整内容为：

（一）收入预算调整

1.减少一般公共预算收入2.57亿元，剔除非税整改因素后，同口径一般公共预算收入比去年同期下降8.6%，其中：税收收入减少1.11亿元；非税收入减少1.46亿元。

2.增加“转移性收入—上级补助收入”2.16亿元，增长47.3%。根据当前获得的上级补助资金测算，预计全年获得上级补助6.72亿元，较年初预算增加2.16亿元。

3.增加“转移性收入—上年结余收入”0.15亿元，增长9.1%。由于2021年决算已完成，上年结余收入1.77亿元，较年初预计数增加0.15亿元。

4.增加“转移性收入—调入预算稳定调节基金”0.19亿元，增长38.2%。

5.增加“转移性收入—调入资金”2亿元，较年初预算增加2亿元。调入资金为从国有资本经营预算调入使用。

6.增加“转移性收入—地方政府一般债务转贷收入”0.53亿元，增长25.9%。其中：新增一般债券转贷收入0.3亿元，再融资一般债券转贷收入0.23亿元。

（二）支出预算调整

1.减少一般公共预算支出0.51亿元，下降4.4%。2022年预算执行过程中，我区获得新增一般债券资金、再融资一般债券资金额度增加、上级补助收入增加、调入预算稳定调节基金增加以及“预备费”等已明确支出科目，相应调整各支出科目。

（1）“一般公共服务支出”由年初的0.87亿元调整为0.8亿元，减少0.07亿元，下降7.8%，主要是压减本级资金安排的一般性支出。

（2）“国防支出”由年初的0.02亿元调整为0.05亿元，增加0.03亿元，增长191.2%，主要是上级转移支付增加。

（3）“公共安全支出”由年初的0.44亿元调整为0.38亿元，减少0.06亿元，下降13.5%，主要是上级转移支付减少。

（4）“教育支出”由年初的1.89亿元调整为1.47亿元，减少0.42亿元，下降22.6%，主要是上级转移支付减少。

（5）“科学技术支出”由0.33亿元调整为0.23亿元，减少0.1亿元，下降30.3%，主要是上级转移支付减少。

（6）“文化体育与传媒支出”由0.1亿元调整为0.05亿元，减少0.05亿元，下降51.6%，主要是上级转移支付减少。

（7）“社会保障和就业支出”由年初的1.72亿元调整为1.8亿元，增加0.08亿元，增长4.8%，主要是上级转移支付增加。

（8）“卫生健康支出”由0.93亿元调整为0.88亿元，减少0.05亿元，下降5.8%，主要是：一是上级转移支付减少；二是新增一般债券支出。

（9）“节能环保支出”由年初的0.1亿元调整为0.07亿元，减少0.03亿元，下降28.6%，主要是上级转移支付减少。

（10）“城乡社区支出”由年初的1.69亿元调整为1.73亿元，增加0.04亿元，增长2.3%，主要是：一是上级转移支付增加；二是新增一般债券支出。

（11）“农林水支出”由0.6亿元调整为0.2亿元，减少0.4亿元，下降66.4%，主要是上级转移支付减少。

（12）“资源勘探信息等支出”由年初的0.65亿元调整为1.11亿元，增加0.46亿元，增长71.8%，主要是上级转移支付增加。

（13）“商业服务业等支出”由年初的0.05亿元调整为0.06亿元，增加0.01亿元，增长12.4%，主要是上级转移支付增加。

（14）“金融支出”由年初的0.06亿元调整为0.13亿元，增加0.07亿元，增长105.7%，主要是上级转移支付增加。

（15）“自然资源海洋气象等支出”由年初的0.16亿元调整为0.06亿元，减少0.1亿元，下降62.7%，主要是上级转移支付减少。

（16）“住房保障支出”由年初的1.06亿元调整为1.58亿元，增加0.52亿元，增长49.2%，主要是：一是上级转移支付增加；二是新增一般债券支出。

（17）“灾害防治及应急管理支出”由年初的0.1亿元调整为0.09亿元，减少0.01亿元，下降11.7%，主要是上级转移支付减少。

（18）“债务付息支出”由年初的0.35亿元调整为0.39亿元，增加0.04亿元，增长10.2%，主要是根据实际债务情况付息。

（19）“预备费”、“其他支出”调整至实际支出科目。

2.“转移性支出—上解上级支出”减少0.54亿元，下降12.3%。

3.增加“转移性支出—调出资金”3.49亿元，调入到政府性基金预算使用。

四、政府性基金预算调整方案

将2022年政府性基金预算总收入由年初的8.94亿元调整为6.56亿元，减少2.38亿元，下降26.7%。其中：基金当年收入由年初的8.32亿元调整为0.39亿元，减少7.93亿元，下降95.3%。

将2022年政府性基金预算总支出由年初的8.94亿元调整为6.56亿元，减少2.38亿元，下降26.7%。其中：基金当年支出由年初的7.39亿元调整为4.95亿元，减少2.43亿元，下降33%。

通过调整后，2022年政府性基金预算收支平衡。

具体调整内容为：

（一）收入预算调整

1.减少政府性基金当年收入7.93亿元，下降95.3%。

2.增加“转移性收入—上级补助收入”0.54亿元，增长9408.8%。

3.增加“转移性收入—调入资金”3.49亿元。从一般公共预算资金调入使用。

3.增加“转移性收入—债务转贷收入”1.51亿元，增长3020%。

（二）支出预算调整

1.减少政府性基金当年支出2.43亿元，下降33%。

2.增加“转移性支出—年终结余”0.05亿元。

五、国有资本经营预算调整方案

将2022年国有资本经营预算总收入由年初的0亿元调整为2亿元，增加2亿元。其中：国有资本经营当年收入由年初的0亿元调整为2亿元，增加2亿元。

将2022年国有资本经营预算总支出由年初的0亿元调整为2亿元，增加2亿元。

通过调整后，2022年国有资本经营预算收支平衡。

具体调整内容为：

（一）收入预算调整

1.增加国有资本经营当年收入2亿元。

（二）支出预算调整

1.增加“转移性支出—调出资金”2亿元，调出到一般公共预算使用。