关于2023年桂林市七星区财政决算的报告

区人大常委会：

受区人民政府委托，我向区人大常委会作2023年我区财政决算情况报告，请予审查。

一、2023年财政决算情况

2023年，在区人大、政协有效监督和社会各界大力支持下，我区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，深入学习贯彻习近平总书记对广西重大方略要求和对桂林的重要指示精神，认真落实区十二届人大三次会议的各项决议，坚持稳中求进工作总基调，主动服务和融入新发展格局，加力提效实施积极的财政政策，高效统筹财政资源，持续优化支出结构，有力推进“三大振兴”，积极防范化解风险，严格落实“过紧日子”要求，为我区经济社会高质量发展提供了有力支持，财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算决算情况

1.一般公共预算收入决算情况。2023年，我区一般公共预算收入7.75亿元，完成调整预算的102.5%，增长9.9%。其中：税收收入6.27亿元，完成调整预算的102.7%，下降1%，主要受房地产业税收下滑影响。但工业税收增势强劲，增幅达到19.8%，扭转了因房地产业税收大幅下滑带来的不利局面；非税收入1.48亿元，完成调整预算的101.7%，增长105.5%。税收收入占一般公共预算收入比重为80.9%，财政收入质量较高。

2.转移性收入决算情况。2023年，一般公共预算转移性收入11.56亿元。具体情况如下：

（1）上级补助收入5.84亿元，其中：税收返还性收入1.47亿元；一般性转移支付收入3.4亿元；专项转移支付收入0.97亿元。

（2）调入资金3.94亿元，其中从国有资本经营预算调入3.88亿元，从政府性基金预算调入0.06亿元。

（3）动用预算稳定调节基金0.18亿元。

（4）地方政府一般债券转贷收入0.16亿元，全部为新增地方政府一般债券。

（5）上年结余收入1.44亿元，为2022年结转至2023年继续使用的专款资金。

3.一般公共预算支出决算情况。2023年，我区一般公共预算支出12.50亿元，完成调整预算的93.4%，其中：教育支出2.22亿元，完成调整预算93%；科学技术支出0.18亿元，完成调整预算98.7%；社会保障和就业支出2.02亿元，完成调整预算101.2%；卫生健康支出1.2亿元，完成调整预算99.6%; 农林水支出0.3亿元，完成调整预算104.6%；债务付息支出0.35亿元，完成调整预算100%。

4.转移性支出决算情况。2023年，我区一般公共预算转移性支出6.81亿元。具体情况如下：

（1）上解上级支出4.16亿元。

（2）调出资金1.36亿元，从一般公共预算资金调出至政府性基金预算。

（3）安排预算稳定调节基金0.19亿元，主要来源于一般公共预算收入中的超收收入。

（4）年终结余1.10亿元，为2023年结转至2024年继续使用的专款资金。

一般公共预算总收入19.31亿元，总支出19.31亿元，收支平衡。

──其他需要报告的情况：

1.预备费执行情况。我区年初预算安排预备费2000万元，主要用于政府债务化解和支持经济发展等难以预见的开支。

2.“三公”经费、会议费和培训费执行情况。我区“三公”经费、会议费和培训费共支出634万元，完成预算的58.9%。完成预算较低的主要原因是：严格落实过紧日子要求，大力压减“三公两费”支出，对于预算安排尚未形成支出的“三公两费”，统一按照10%压减。

（二）政府性基金预算决算情况

1.政府性基金预算收入决算情况。2023年，我区政府性基金预算收入0元。

政府性基金预算转移性收入7.59亿元，其中：

（1）上级补助收入0.15亿元。

（2）上年结余收入0.14亿元。

（3）地方政府专项债务转贷收入5.94亿元，其中再融资专项债券转贷收入5.64亿元，新增专项债券转贷收入0.3亿元。

（4）调入资金1.36亿元。

2.政府性基金预算支出决算情况。2023年，我区政府性基金预算支出1.14亿元，完成调整预算107.2%。

政府性基金预算转移性支出6.45亿元，其中：

（1）地方政府专项债务还本支出6.07亿元。

（2）调出资金0.06亿元。

（3）年终结余0.32亿元。

政府性基金预算总收入7.59亿元，总支出7.59亿元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算决算情况

2023年，我区国有资本经营预算收入完成3.88亿元，完成调整预算100%，收入总计3.88亿元。调出资金3.88亿元，支出总计3.88亿元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算决算情况

2023年我区社会保险基金预算收入1.12亿元，完成年初预算107.8%。社保基金支出0.96亿元，完成年初预算99.2%。当年收支相抵结余0.16亿元，历年滚存结余0.78亿元。

（五）政府债务情况

1.政府债务限额情况。2023年度，上级核定我区的政府债务限额为30.9亿元，其中：一般债务限额10.69亿元、专项债务限额20.21亿元。

2.政府债务余额情况。截至2023年底，我区政府债务余额30.37亿元，其中；一般债务余额10.65亿元、专项债务余额19.72亿元。我区政府债务余额控制在限额以内。

3.地方政府债券发行使用情况。2023年，我区获得地方政府债务转贷收入6.10亿元，其中：地方政府再融资专项债券5.64亿元，全部用于偿还到期债务本金；新增政府一般债券0.16亿元，主要用于老旧小区改造、保障性租赁住房、背街小巷、农村校舍提升和卫生服务中心项目建设；新增专项债券0.3亿元，主要用于清偿拖欠企业和个人账款。

4.政府债券还本情况。2023年，我区政府债务还本6.07亿元，全部为专项债券还本支出，以上到期债务本金均已如期偿还。

5.政府债券付息情况。2023年，我区政府债券付息1.13亿元，政府债务利息支出率8.3%。其中：一般债务付息支出0.36亿元，专项债务付息支出0.77亿元。我区未发生政府债务违约行为。

（六）审计查出问题整改情况

区委审计委员会在审计2022年度本级预算执行和决算草案时，提出了预算编制和执行等6项问题。针对审计报告披露的问题，我局组织相关部门进行认真分析研究，逐条梳理明确整改要求和整改目标及整改责任。截止目前，关于国有资产管理规范性、收入缴库及时性及预算绩效管理、预算调整率及执行率等4项问题基本整改完毕。专项资金支付进度及上级专项资金到位率问题正在持续整改中。针对本次审计提出的问题，财政今后将从导向管理、预算约束、库款管理、风险防范方面严格规范管理，做好各项财政工作。

二、落实区人大决议和重点财政工作开展情况

2023年我区财政坚决落实区人大各项决议，不断强化财政管理，有效实施提质增效、更可持续的积极财政政策，为我区经济社会持续较快发展提供了有力保障。

（一）坚持综合施策，加快财源建设，推动财政发展更可持续

一是加强财税联动，全面落实减税降费及退税延续政策。2023年，我区新增减税降费及退税缓税缓费4.16亿元，其中：新增减税降费3.96亿元，增值税留抵退税0.2亿元，有效减轻各类市场主体负担，实打实助企纾困、惠企利民。二是加强财金联动，持续加大“桂惠贷”财政贴息支持力度，推动惠企财政奖补政策落地见效。2023年，我区共投放“桂惠贷”29.95亿元，排名全市第一，惠及市场主体871户，直接降低相关市场主体融资成本0.68亿元，全部通过财政安排贴息资金予以保障，其中区本级财政贴息1243万元，稳主体强实体成效显著。三是立足产业，大力支持工业振兴。统筹0.16亿元支持重大项目建设、园区基础设施建设、企业技术改造升级等，有力推动重大项目落地。筹措工业奖补资金0.23亿元，及时兑现工业企业发展条政策奖补资金，夯实工业振兴发展基础。

（二）坚持多措并举，全力向上争资，服务经济高质量发展

一是继续加力向上争取资金。紧抓政策机遇，主动对接、加大力度争取中央、自治区、桂林市资金支持，2023年共获得上级转移支付收入约6亿元，为我区经济和社会事业发展提供有力保障，有效缓解财力缺口。二是全力争取债券资金，有力推动经济平稳发展。2023年共获得新增政府债券资金0.46亿元，其中：新增一般债券资金0.16亿元，用于老旧小区改造、保障性租赁住房、背街小巷、农村校舍提升和卫生服务中心等项目建设；新增专项债券资金0.3亿元，用于支付拖欠企业和个人账款。三是大力盘活存量资金。加强财政资金动态监控，通过对结转结余资金、实有账户资金清理，共盘活财政存量资金1.19亿元，收回资金优先统筹安排用于重大项目建设和“保基本民生”等重点领域，进一步弥补公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。

（三）坚持优化结构，加强支出管理，有力保障民生事业发展

坚持在发展中保障和改善民生，在财力十分有限的情况下，通过调整优化支出结构、压减非紧急非重点支出、强化资金统筹等措施，全力保障民生支出。2023年民生支出9.47亿元，占一般公共预算支出75.8%。一是厉行节约，推动党政机关持续过紧日子。强化预算约束，严格落实过紧日子要求，大力压减一般性支出和“三公两费”。2023年大力压减“三公”经费、会议费和培训费支出，对于2023年一般公共预算安排尚未形成支出的“三公”经费、会议费和培训费，统一按照10%压减。二是创新引领，大力支持科教振兴。严格落实《广西壮族自治区科技创新条例》要求，压实地方财政科技支出责任，持续加大科技经费投入力度，2023年科技支出0.18亿元，占一般公共预算支出比重达到1.46%，符合法定要求。继续落实教育经费“两个只增不减”要求，支持加快建设高质量教育体系，保障义务教育经费，支持学前教育，促进教育事业均衡发展。2023年教育支出2.22亿元，教育投入持续稳定增长。三是全面落实社会救助及社会保障政策，进一步完善社会救助体系，不断提高兜底保障标准。2023年社会保障和就业支出2.02亿元，全面完成城乡低保、城乡医疗救助、困难人员救助等民生保障任务。为34209人次低收入人群发放最低生活保障资金1537万元，为10520人次困难残疾人发放生活补贴84万元，实现应保尽保，应助尽助。拨付被征地农民养老保险补贴资金2000万元。四是着力提升基本公共卫生服务水平，保障人民群众生命健康。2023年卫生健康支出1.2亿元。五是支持城镇保障性安居工程和城市背街小巷整治改造提升，不断为群众打造更宜居更安全的生活环境。2023年统筹资金2513万元，启动19个老旧小区改造工程，改造总面积30万平方米，惠及居民2890户，持续改善人居环境。

（四）坚持从严从实，加强精细管理，持续提升财政管理水平

一是继续深入推进预算管理一体化系统建设，进一步提升预算管理精细化、科学化，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理，强化预算统筹，细化预算编制和硬化预算执行。二是扎实有力全面推进零基预算改革，取得明显成效。2023年出台《七星区本级零基预算改革实施方案》，全面开展零基预算改革，实现部门零基预算全覆盖。三是稳步推进全面实施预算绩效管理改革。健全预算绩效管理体系，实现全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理。2023年将纳入预算的所有项目实施绩效目标管理，项目数共计543个，资金总额共计2.62亿元。对2022年的1653个预算项目开展绩效自评，实现项目绩效评价全覆盖。在绩效自评的基础上，区财政局选取了32个项目支出和1家部门整体支出进行了重点绩效评价，评价资金涉及1.28亿元，财政资金常态化绩效评价机制逐步建立。四是扎实推进国资管理。以资产重组整合为核心，以管理体制改革为动力，不断优化平台公司结构，进一步推进我区政府融资平台公司转型升级。积极开展资产摸排整合，梳理全区行政事业单位经营性资产，将闲置房产及土地转变为可利用资产注入平台公司，切实“变资产为资本、变闲置为利用”，从而提高转型后平台公司综合竞争力。初步统计，涉及房产140处，面积约3.7万平方米；土地111万平方米。

（五）坚持底线思维，增强风险意识，积极防范化解财政风险

一是全力防范化解地方债务风险。进一步加大资金统筹力度，通过加大资金自筹及资产变现力度等方式，筹集资金5.92亿元，及时偿还到期债务，牢牢守住了债务不“爆雷”的底线。2023年末我区政府债务余额30.37亿元，在下达限额之内，债务风险总体可控。二是切实兜牢兜实“三保”支出，编细编足“三保”预算。按要求足额编制“三保”预算，坚决不留缺口，确保国家制定的工资、民生政策不折不扣落实到位，2023年“三保”需求数3.82亿元，预算安排3.82亿元，保障程度达到100%。加强“三保”资金专户流入、流出和余额监测管理，确保库款运行在正常合理区间运行。三是切实防范资金安全风险。面对土地出让金短收、支出急剧膨胀的影响，财政部门通过灵活调度库款、大力盘活存量、合理调整结构、压减部门非急需非刚性支出等方式，保障重点项目资金需求，力保财政平稳运行。

（六）落实区人大决议情况

一是认真按照区第十二届人民代表大会常务委员会以及人大财经委审查意见的要求，采取有力措施，推进财源建设；加强预算执行管理，兜牢民生保障底线；加强债务管理，严防政府债务风险。二是主动接受区人大及其常委会的监督，积极配合开展专题视察和课题调研，认真承办和落实区人大及其常委会会议审议意见。三是及时报区人大常委会审议2023年上半年预算执行情况、2022年财政决算、2023年预算调整方案，并按照审议意见认真加以整改。

2023年我区财政决算情况总体较好，同时，我们也清醒的看到，在新形势下财政工作面临的新挑战和困难。当前受持续减税降费、企业外迁等产业政策因素影响，我区可用财力增长乏力，但刚性支出及需城区配套的民生支出却有增无减。在兜底兜牢“三保”支出的同时还要保障刚性及民生支出需求，“三保”压力和政府偿债压力较大，收支矛盾日益突出。我们高度重视这些问题，采取有力措施，标本兼治，加强管理，完善制度，进一步提高财政预算管理水平。

下一步，我们将全面贯彻落实中央、自治区、桂林市和区委经济工作会议，以助力桂林打造世界级旅游城市、建设新时代美丽幸福现代化七星为统揽，加强财政资源统筹，加大基本民生保障投入，持续防范化解债务风险，兜实兜牢“三保”底线，全力支持我区高质量发展，重点做好以下工作：一是深入财源意识，推进财源建设量质齐升。积极培育财源增长点，进一步壮大财政实力。二是坚持综合治税，全力抓好财政收入，做到应收尽收。同时，进一步加大资产资源盘活力度，深挖非税收入潜力，扩大可用财力来源。三是建立节约型财政保障机制，从严控制一般性支出，大力压减非急需、非刚性和“三公两费”支出，把更多财政资源腾出来用于民生支出，充分发挥财政资金效益。四是完善业务模块，加快预算管理一体化建设。将政府债务、资产、绩效等业务逐步纳入一体化系统，实现财政资金分配使用全方位、全过程监控。五是加强民生保障力度，严格落实财政事权和支出责任划分改革要求，对教育、养老、医疗、低保和住房保障等民生事项，按支出责任予以足额保障，增强惠民政策获得感和可持续性。六是强化预算约束和绩效管理。建立约束有力的预算制度，严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，进一步加大预决算公开力度。同时将绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，稳步推动预算和绩效管理一体化，强化绩效评价结果应用,提升全过程预算绩效管理水平。七是强化政治责任明确工作重点，筑牢兜实“基层”三保底线。始终将“三保”摆在财政工作最优先位置，切实加强“三保”资金专户管理，精细、准确库款调度，防范“三保”系统性风险的发生。八是增强风险防范意识，切实防范化解债务风险。严守债务红线，严格落实既定化债举措，积极稳妥推进存量债务化解。

主任、各位副主任、各位委员，2024年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将更加紧密的团结在以习近平同志为核心的党中央周围，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，在区委的坚强领导下，自觉接受区人大和人大常委会的监督指导，严格落实本次会议审查意见，以“时时放心不下”的责任感和积极担当作为的精气神，敢做善为、开拓奋进、实干笃行，为奋力谱写中国式现代化七星篇章作出更大的财政贡献！