桂林市七星区人民政府关于2020年财政决算（草案）和2021年上半年预算执行情况的报告

主任、各位副主任、各位委员:

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告我区2020年决算和2021年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2020年财政决算情况

2020年是极不平凡的一年，面对严峻复杂国际形势的影响和新冠肺炎疫情的冲击，在区委坚强领导下，在区人大、政协有效监督和社会各界大力支持下，我区财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实区十一届人大五次会议决议，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，实施更加积极有为的财政政策，统筹推进疫情防控和经济社会发展，用好用活有限财力，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，财政经济运行总体稳定，较好地完成了区十一届人大五次会议确定的各项目标。

(一)一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算总收支情况

我区一般公共预算收入总计20.71亿元，其中:当年一般公共预算收入8.49亿元，上级补助收入8.47亿元，上年结余收入1.06亿元，调入资金241万元，债券转贷收入2.36亿元，动用预算稳定调节基金3085万元。

我区一般公共预算支出合计19.38亿元，其中:当年一般公共预算支出12.72亿元，上解上级支出3.99亿元，债务还本支出2.36亿元，安排预算稳定调节基金3034万元。年终结余1.33亿元。

上述收支项目中的当年一般公共预算收入决算数与今年1月份向区十一届人大六次会议报告的2020年预算执行数一致。受增加一般债券兑付费权责发生制列支影响，当年一般公共预算支出决算数比今年1月份向人大的报告数增加2万元。受上级下达资金、体制上解等因素影响，上级补助收入、上解上级支出、安排预算稳定调节基金、年终结余等决算数比今年1月份向人大的报告数有变动，具体如下:

(1)上级补助收入减少5145万元，其中:

①一般性转移支付收入增加772万元，主要原因:一是增加上级调整分配的中央应急物资保障体系建设生产动员能力项目补助资金850万元;二是上级财政部门将部分专项转移支付收入90万元调整为一般性转移支付收入。

②专项转移支付收入减少5917万元，主要原因是:市财政专项调度产业发展专项资金1.8亿元，我区原预计会足额下达补助文件，但结算时只下达了1.2亿元高新专项补助，缺口6000万元。

(2)上解支出减少4593万元，主要原因:一是市财政延缓上解我区增量分成计算的体制上解2883万元;二是市财政减少我区上解城区税务经费3949万元;三是市财政增加我区增值税留抵退税退付及调库财力上解1800万元。

(3)安排预算稳定调节基金增加2777万元，主要原因是将因上解支出减少导致净结余增加的部分资金补充预算稳定调节基金。

(4)年终结余减少3331万元，主要原因是市财政未足额下达产业发展专项补助资金导致我区专项结余减少。

2.一般公共预算收支执行情况

──一般公共预算收入执行情况

2020年，我区一般公共预算收入8.49亿元，完成年初预算的85.3%。其中:税收收入6.36亿元，下降9.7%，下降主要是受经济下行压力加大和疫情影响，以及落实减税政策形成减收;非税收入2.13亿元，下降43.1%，下降主要是落实疫情防控期间各项降费政策和优化收入结构、降低非税占比形成减收。

──一般公共预算支出执行情况

2020年，我区一般公共预算支出12.72亿元，完成调整预算的86.6%。重点支出情况如下:一般公共服务支出9786万元，下降30.6%，下降主要是大力压减政府部门一般性支出和非急需、非刚性支出;教育支出2.15亿元，增长2%，增长主要是中央和自治区支持学前教育发展专项资金增加支出400万元;社会保障和就业支出1.13亿元，下降37.5%，下降主要是上级资金支出减少较多;卫生健康支出7032万元，下降1.8%;城乡社区支出1.68亿元，下降80.3%，下降主要是当年财力紧张，大幅减少基础设施建设支出;农林水支出4989万元，增长33.5%，增长主要是上级水利资金支出增加。

(二)政府性基金收支决算情况

1、政府性基金总收入情况

2020年我区政府性基金预算总收入6.8亿元。其中:当年政府性基金预算收入5亿元，下降34.9%，下降主要原因是国有土地使用权出让收入减少;政府性基金补助收入1.21亿元，增长77.8%，增幅较高主要原因是新增上级下达抗疫特别国债预算资金9599万元;上年结余收入922万元;地方政府专项债务转贷收入5000万元，为2020年地方政府再融资专项债券转贷收入。

2、政府性基金总支出情况

2020年我区政府性基金预算总支出6.8亿元。其中:当年政府性基金预算支出6.2亿元，增长5.4%，主要是新增上级下达抗疫特别国债预算资金支出9599万元;调出资金241万元;年终结余849万元;地方政府专项债务还本支出5000万元。

上述基金预算收支项目决算数与今年1月份向区十一届人大六次会议报告的2020年预算执行数一致。

(三)国有资本经营预算执行情况

我区国有资本经营预算及执行数为零，与今年1月份向区十一届人大六次会议报告的2020年预算执行数一致。(注:按照相关规定，各级人民政府及其部门、机构履行出资人职责的企业(即一级企业)上交的国有资本收益，需编制国有资本经营预算。我区所属的国有企业除政府平台公司外，无上述规定范围的国有企业以及国有资本收益。因此，我区国有资本经营预算及执行数为零。)

(四)社会保险基金预算执行情况

1.社会保险基金总收入情况

2020年我区社会保险基金总收入1.27亿元，其中:当年社会保险基金收入7144万元，上年结余5552万元。具体构成为:

(1)当年社会保险基金收入7144万元，其中:城乡居民基本养老保险基金收入1397万元;机关事业单位基本养老保险基金收入5747万元。

(2)上年结余5552万元，其中:城乡居民基本养老保险基金上年结余1721万元;机关事业单位基本养老保险基金上年结余3831万元。

2.社会保险基金总支出情况

2020年我区社会保险基金总支出1.27亿元，其中:当年社会保险基金支出7215万元，年末结余5481万元。具体构成为:

(1)当年社会保险基金支出7215万元，其中:城乡居民基本养老保险基金支出966万元;机关事业单位基本养老保险基金支出6249万元。

(2)年末结余5481万元，其中:城乡居民基本养老保险基金年末结余2152万元;机关事业单位基本养老保险基金年末结余3329万元。

上述社会保险基金预算收支项目决算数比今年1月份向区十一届人大六次会议报告的2020年社会保险基金预算零执行数全额增加。主要原因是年终决算时，市财政改变了原来由市级统一进行社会保险基金预决算的做法，将2020年的社会保险基金决算数据下放城区所致。

(五)2020年决算重大事项说明

——预备费执行情况。我区预算安排预备费2500万元，全年动用完毕。主要用于应对疫情等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，具体情况均已反映在相关支出科目中。

——“三公”经费执行情况。我区 “三公”经费支出675.6万元，下降8.5%，主要是贯彻落实上级压减一般性支出的要求，加大了“三公”经费的压减力度。

——转移支付执行情况。我区一般公共预算收到上级转移支付收入8.47亿元。其中:返还性收入1.43亿元，一般性转移支付收入3.45亿元，专项转移支付收入3.59亿元。

——政府债务情况。

(1)2019年底政府债务余额情况。截至2019年底，我区政府债务余额23.7亿元，其中:一般债务10.22亿元;专项债务13.48亿元。

(2)2020年政府债务收入支出情况。2020年，我区获得地方政府债务转贷收入2.86亿元，其中:地方政府再融资一般债券2.36亿元，地方政府再融资专项债券5000万元。2020年政府债务还本支出2.86亿元，其中:地方政府一般债券还本2.36亿元，地方政府专项债券还本5000万元。

(3)2020年底政府债务余额情况。截至2020年底，我区政府债务余额23.7亿元，其中;一般债务10.22亿元;专项债务13.48亿元。

(4)2020年政府债务限额。2020年，上级核定我区的政府债务限额为23.71亿元，我区2020年底的政府债务余额未超过上级核定的限额，政府债务风险总体可控。

——权责发生制特定事项。根据我区实际情况，需要对以下项目的国库集中支付年终结余1.71亿元采用权责发生制核算，列为2020年度一般公共预算支出:一是部分用上级资金安排的教育项目、棚户区改造项目和老旧小区改造项目已达到支出进度，但年底来不及办理付款手续，列支9779万元;二是由市财政转付的地方政府债务付息资金、兑付费，列支7357万元。

——预算绩效工作开展情况。我区设置了2020年重点项目绩效目标目录，并开展了2019年预算项目绩效评价工作。预算绩效评价部门占部门总数的比例达到95%以上，预算绩效项目资金占一般公共预算支出的比例超过25%。

二、2021年上半年财政预算执行情况

(一)上半年财政收支完成情况

上半年，我区财政工作坚持深入贯彻落实习近平总书记视察广西和桂林时的重要讲话和重要指示精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,认真落实区委、区政府的重大决策部署,牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想,不折不扣落实过紧日子的要求,大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出,继续严控“三公”经费、会议费和培训费;坚持统筹兼顾、突出重点,优化支出结构,支持重点领域支出和重大项目建设。准确把握新发展阶段，抢抓用好新发展机遇，深入贯彻新发展理念，加快融入新发展格局，以优异成绩喜庆党的百年华诞。

上半年我区财政收支均比2020年同期略有增长，完成“双过半”目标。我区经济正在逐步从疫情影响中恢复过来，但尚未完全走出困境。为有效应对收支矛盾，防范和化解债务风险，坚决贯彻落实过紧日子的要求，做好压减经费各项工作，科学规范管理，确保政府运转需求，财政运行状况基本平稳。

1.一般公共预算收支完成情况

——一般公共预算收入情况

上半年，我区组织财政收入完成10.26亿元，同比增加0.24亿元，增长2.4%，完成2021年年初预算的59.7%。其中:上划中央收入完成3.94亿元，同比增加0.97亿元，增长32.6%;上划自治区收入完成0.99亿元，同比增加0.25亿元，增长33.6%;一般公共预算收入完成5.33亿元，同比减少0.98亿元，下降15.5%，下降的主要原因是非税收入同比减少1.63亿元，下降50.7%。

分部门完成情况:

(1)税务部门组织税收收入完成8.68亿元，与2020年同期相比增收1.87亿元，增长27.4%，完成年初预算的57.2%。但与2019年同期相比减收0.51亿元，下降5.5%，两年平均下降2.8%。

(2)财政组织非税收入完成1.58亿元，同比减收1.63亿元，下降50.7%，完成年初预算的78.3%;非税占一般公共预算收入比重为29.7%，比去年同期非税占比(50.9%)减少21.2个百分点，收入质量稳步提高。

——一般公共预算支出情况

上半年，我区一般公共预算支出完成6.82亿元，同比增加0.09亿元，增长1.4%，完成全年支出目标的50.2%，完成“过半”任务。

其中，民生支出1-6月累计完成4.14亿元，占一般公共预算支出的比重为60.7%。

2.政府性基金预算收支完成情况

上半年，我区政府性基金预算收入完成2.1亿元，政府性基金预算支出完成1.91亿元。

3.国有资本经营预算收支完成情况

我区2021年国有资本经营预算数和上半年收支数均为零。

4.社会保险基金预算收支完成情况

我区2021年社会保险基金预算数和上半年收支数均为零。(注:2021年年终决算时市级再将当年的社会保险基金决算数据下放城区。)

5.政府债务情况

(1)我区2021年初政府债务余额23.7亿元，其中;一般债务10.22亿元;专项债务13.48亿元。

(2)2021年上半年获得地方政府债务转贷收入2.98亿元，其中:再融资一般债券0.92亿元;再融资专项债券0.06亿元;新增专项债券2亿元，用于产业园区建设。

(3)2021年上半年偿还地方政府债务0.99亿元。其中:偿还到期一般债券0.93亿元，偿还到期专项债券0.06亿元。

(4)截至2021年6月底，我区政府债务余额25.69亿元，其中:一般债务10.21亿元;专项债务15.48亿元。

(二)上半年财政收支特点

1.收入方面

(1)税收同比增长较快，主要原因是企业所得税增幅较大，同比增长48.2%，其中:桂林融创城投资有限公司、桂林洁伶工业有限公司、桂林电力电容器有限责任公司增幅较大。

(2)税收收入虽然与2020年同期相比增幅较大，但没有恢复到2019年同期水平。上半年税收收入较2019年同期下降5.5%。主要是增值税下降幅度较大，上半年增值税收入与2019年同期相比下降25.8%。

(3)受2020年12月我区按照上级财政要求清理非税收入退库的因素影响，导致今年上半年非税收入同比降幅较大。2020年上半年非税收入基数较大，达到3.21亿元(含2020年下半年退库的2亿元)，导致今年上半年非税收入尽管完成全年预期目标进度78.3%，但同比降幅仍然达到50.7%。我区非税收入同比降幅大的情况将会一直延续到11月份，12月份才会出现同比略有下降的情况。

2.支出方面

上半年，受疫情持续冲击的影响，外部环境存在诸多不确定性，复苏不稳定不平衡，影响我区经济的内在发展，经济恢复的基础尚不牢固，财政收入增速受到制约，财政支出保障面宽量多，收支平衡压力依然较大。为有效应对收支矛盾，我区大力压减一般性支出，优先保“三保”支出、保直达资金项目支出、保重点支出。

(1)优先保障“三保”支出。坚持“三保支出”在财政支出中的优先顺序，坚持保“基本民生”和国家标准的“保工资”支出在“三保支出中的优先顺序”。1-6月，我区“三保”支出2.19亿元，完成年初预算的44.88%。我区没有拖欠工资、迟发工资的现象，基本运转可以保障;城乡低保、医疗救助、抚恤、优抚、环境卫生等按月发放的基本民生资金能保障支出需求。

(2)优先保障直达资金项目支出。我区坚决按照上级要求，不占用、不挪用直达资金，同时督促执行单位加快支出，不闲置直达资金。1-6月，我区直达资金共支出5399万元，支出率39.8%。

(3)优先保障重点支出。着力保障中央基建支出项目、乡村振兴项目、工业振兴项目支出。一是在库款紧张的情况下，在保“三保”、直达资金项目后，在资金安排上向中央基建支出项目倾斜，按工程进度拨付款项。1-6月支出保障性安居工程、水利建设等中央基建项目资金5000万元。二是全力保障“田园综合体”、“园区建设”等一批区委、区政府统筹推进的重大项目需求，确保落实国家、自治区、桂林市乡村振兴、工业振兴的战略部署。1-6月支出2亿元。

(三)财政运行面临的困难和问题

1.重点项目建设筹资难度大，化解政府债务风险任务重。

近几年，我区为了加大园区土地收储、道路基础设施和标准厂房建设的力度，为了加快乡村振兴、和平融创文旅项目和福隆园、新生街、塔山棚户区改造等重点项目的建设，需要筹集大量的资金，但我区可用财力有限，只能通过向银行贷款融资和向上级争取政府债券，形成了大量的政府债务，并且进入偿还债务的高峰期。今年需还本付息的资金达到近10亿元，其中还本需7.86亿元，资金来源基本上是采用借新还旧的形式来化解到期的债务。我区近几年来成交的土地出让收入少，而且市财政在土地成本和净收益返还方面也迟迟不能到位，导致我区化债任务十分艰巨。

2.新增专项债券和直达资金支出进度偏慢。

新增专项债券和直达资金中的工程类项目前期工作准备不充分，进展缓慢，迟迟达不到开工或付款条件，存在钱等项目的情况，影响支出进度考核。

3.上级财政调度库款资金量与我区实际需求之间缺口较大。

根据2020年财政结算情况和截至目前与上级往来测算情况，上级财政欠调我区国库结算资金的数额较大，我区国库资金非常紧张，每月除必须保障工资、保险等刚性支出和困难群众救助等民生资金外，很难有库款来安排消化以前年度结转的棚改、老旧小区改造、基本公共卫生服务等民生领域的大额上级专项和漓江流域水利工程等其他大额上级专项支出，也难以足额消化以前年度权责发生制列支资金。

(四)下一步工作打算

1.加大预算收入统筹力度，增强财政保障能力。

加强政府收入预算管理，严格落实各项减税降费政策，依照法律法规及时足额征收应征的预算收入。加强财源建设，稳定收入增长，挖掘税收增收潜力，培育优质稳定财源。

2.严格预算约束，优化支出结构。

一是严格落实预算法，预算执行中原则上不追加安排新增支出预算，不出台增加当年支出的政策。二是厉行勤俭节约，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出,严控“三公”经费、会议费和培训费，约束低效无效支出。三是提高支出效率，督促预算单位提前做好项目储备和项目前期工作，加快推进项目建设;财政部门要加快财政资金的审核和支付，优化政府采购流程，提高政府采购效率，健全财政投资评审机制，提高评审时效和质量。

3.严格库款管理，做好“四个优先”。

在库款紧张的情况下，统筹兼顾，突出重点。一是优先保障“三保”支出，二是优先保障直达资金支出，三是优先保障中央基建项目支出，四是优先保障乡村振兴、工业振兴项目支出。