关于桂林高新区七星区2018年财政决算和2019年上半年财政预算执行情况的报告

2019年9月

主任、各位副主任、各位委员:

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告我区2018年财政决算和2019年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2018年财政决算情况

2018年，面对错综复杂严峻的内外经济环境和艰巨繁重的改革发展稳定任务，在区委的坚强领导下，我区财政工作全面贯彻党的十九大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，根据工委、管委、区委、区政府的重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求，实施积极财政政策，落实减税降费政策，努力化解经济下行新压力，加大财政支出优化整合力度，提高保障和改善民生水平，推进财政资金统筹使用，提高资金使用效益，加强政府债务管理，积极防范化解财政风险，保持了经济持续健康发展和社会大局稳定。我区组织财政收入20.84亿元，增长10.25%;一般公共预算支出15.69亿元，增长9.53%。财政收支运行总体平稳，较好地完成了区十一届人大三次会议确定的各项目标。

(一)一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算总收支情况

──一般公共预算总收入

2018年我区一般公共预算总收入21.24亿元，其构成是:

(1)当年一般公共预算收入11.52亿元;

(2)上级补助收入4.73亿元，其中:返还性收入1.43亿元，一般性转移支付收入1.12亿元，专项转移支付收入2.18亿元;

(3)上年结余收入3594万元;

(4)调入资金3.44亿元;

(5)动用预算稳定调节基金2758万元;

(6)债券转贷收入9245万元。

──一般公共预算总支出

一般公共预算总支出21.24亿元，其构成是:

(1)当年一般公共预算支出15.69亿元;

(2)上解上级支出3.83亿元，其中:体制上解支出3.12亿元，专项上解支出7158万元;

(3)补充预算稳定调节基金5434万元;

(4)政府一般债券还本支出9245万元;

(5)结余2539万元。

上述收支项目中的当年一般公共预算收入和当年一般公共预算支出决算数与今年2月份向区十一届人大四次会议报告的2018年预算执行数一致;受上级下达资金、体制上解等因素影响，上级补助收入、上解上级支出、安排预算稳定调节基金、结余等决算数比今年2月份向人大的报告数有变动，具体如下:

(1)上级补助收入增加303万元，其中:一般性转移支付收入增加46万元;专项转移支付收入增加256万元。

(2)上解支出减少2740万元。

(3)安排预算稳定调节基金增加2750万元。

(4)结余增加293万元。

2.一般公共预算收支具体情况

──一般公共预算收入具体情况

2018年，我区一般公共预算收入11.52亿元，完成调整预算的100.47%，增长7.48%。其中:税收收入6.24亿元，完成调整预算的94.41%，增长7.3%;非税收入5.28亿元，完成调整预算的108.72%，增长7.68%。

──一般公共预算支出主要情况

2018年，我区一般公共预算支出15.69亿元，完成调整预算(下同)102.52%。其中:一般公共服务支出9903万元，完成91.43%;公共安全支出5483万元，完成98.56%;教育支出1.99亿元，完成95.27%;科学技术支出7667万元，完成99.91%;文化体育与传媒支出5494万元，完成306.41%，进度较高的原因是一次性上级专项资金大幅增加;社会保障和就业支出1.24亿元，完成90.04%;医疗卫生与计划生育支出7508万元，完成96.5%;城乡社区支出7.02亿元，完成105.61%;农林水支出3822万元(其中扶贫支出456万元)，完成92.21%;住房保障支出8708万元，完成98.76%。

(二)政府性基金收支决算情况

1.政府性基金总收入情况

2018年我区政府性基金总收入8.02亿元，其构成是:(1)当年基金收入3.45亿元;(2)上级补助收入8398万元;(3)上年结余收入1097万元;(4)调入资金3384万元;(5)专项债务收入3.28亿元。

2.政府性基金总支出情况

2018年我区政府性基金总支出8.02亿元，其构成是:(1)当年基金支出3.34亿元;(2)调出资金3.44亿元;(3)地方政府专项债务还本支出1.22亿元;(4)年终结余198万元。

上述基金预算收支项目决算数与今年2月份向区十一届人大四次会议报告的2018年预算执行数一致。

(三)国有资本经营预算执行情况。

我区国有资本经营预算及执行数为零，与今年2月份向区十一届人大四次会议报告的2018年预算执行数一致。

(四)社会保险基金预算执行情况。

我区社会保险基金预算及执行数为零，与今年2月份向区十一届人大四次会议报告的2018年预算执行数一致。

(五)2018年决算重大事项说明

——预备费执行情况。我区年初预算安排预备费3000万元，全年动用完毕。主要用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，具体情况均已反映在相关支出科目中。

——“三公”经费执行情况。2018年我区 “三公”经费支出779.51万元，比上年略有下降。

——政府债务情况。

(1)2017年底政府债务余额情况。截至2017年底，我区政府债务余额21.14亿元，其中:一般债务10.22亿元;专项债务10.92亿元。

(2)2018年政府债务收入情况。2018年，我区共获得地方政府债务转贷收入4.2亿元，其中:一般债券9245万元，全部为再融资债券;专项债券3.28亿元(置换专项债券1.22亿元，新增专项债券2.06亿元)。

(3)2018年政府债务还本支出情况。2018年，我区共偿还债务2.15亿元，其中:一般债务9245万元;专项债务1.22亿元。

(4)2018年底政府债务余额情况。截至2018年底，我区政府债务余额23.2亿元，其中;一般债务10.22亿元;专项债务12.98亿元。

(5)2018年政府债务限额。2018年，上级核定我区的政府债务限额为23.21亿元，我区2018年底的政府债务余额未超过上级核定的限额，政府债务风险总体可控。

(6)2018年新增专项债券使用情况。2018年新增专项债券2.06亿元已拨付完毕，全部用于和平棚户区改造项目。

——预算绩效工作开展情况。2018年，我区深入推进预算绩效管理工作，着力促进资金使用效益提升。一是对政府购买服务项目、涉及民生项目、区委、区政府统筹推进的重大项目进行了重点绩效评价;二是完成2017年度中央对地方专项转移支付绩效目标自评工作并上报上级财政部门;三是基本完成2018年扶贫资金动态监控平台基础数据收集工作和审核校验工作。

二、2019年上半年财政预算执行情况

2019年是中华人民共和国成立70周年。根据我区面临的财政经济形势，2019年财政工作和预算编制的指导思想是:全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照工委、管委、区委、区政府的重大决策部署，把握财政经济发展新常态，落实预算法和深化预算管理制度改革要求，严肃财经纪律，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子，从严从紧编制预算;优化支出结构，优先保障重点支出;完善预算编制管理，推进支出经济分类科目改革;有效盘活存量资金，推进中期规划管理，强化支出规划约束;加强预算评审，强化政府采购和政府购买服务预算编制，全面实施预算绩效管理，提高资金使用效益，促进我区经济社会持续健康发展。

今年1-6月我区财政收入平稳增长，有力地保障了财政支出需求，财政运行状况比较健康。

(一)一般公共预算收支完成情况

——一般公共预算收入情况

上半年，我区组织财政收入11.7亿元，同比增收1.05亿元，增长9.82%，完成年初预算的66.03%。其中:上划中央收入完成4.13亿元，增长7.43%;上划自治区收入完成1.15亿元，增长15.47%;一般公共预算收入完成6.43亿元，增长10.49%。

分部门完成情况:

1.税务部门组织收入完成9.19亿元，同比增收1.17亿元，增长14.53%。

2.财政组织非税收入完成2.52亿元，下降4.53%;非税占一般公共预算收入比重为39.11%，比去年同期非税占比(45.26%)下降6.15个百分点。

——一般公共预算支出情况

1.一般公共预算支出完成情况。上半年，我区一般公共预算支出完成7.75亿元，同比增加7134万元，增长10.15%，完成年初预算的86.92%，超过序时进度。

(1)重点支出(即八项支出)完成情况:与GDP挂钩的重点支出累计完成6.92亿元，同比增加9093万元，增长15.12%。

(2)民生支出完成情况:民生支出累计完成6.13亿元，同比增加5129万元，增长9.13%。

2.一般公共预算支出主要科目完成情况(按2019年新科目口径比较)。

(1)一般公共服务支出8348万元，同比增长77.5%。增长的主要原因是:新增腾讯众创空间扶持经费、原租户清退补偿经费等支出。

(2)公共安全支出2245万元，同比增长18.85%。增长的主要原因是法院的上级资金执行进度比去年同期快。

(3)教育支出10405万元，同比增长35.69%。增长的主要原因是同步发放教师绩效奖励，且奖励金额较去年同期提高。

(4)科学技术支出2626万元，同比增长3.71%。

(5)社会保障和就业支出9681万元，同比增长79.41%。增长较快的主要原因是:新增支出上级下达对企业养老保险的补助资金3154万元。

(6)卫生健康支出2937万元，同比下降2.36%。

(7)节能环保支出11万元，同比下降71.05%。

(8)城乡社区支出32972万元，同比下降4.47%。

(9)农林水支出1214万元，同比增长12.62%。

(10)住房保障支出940万元，同比增长13.25%。

(二)政府性基金预算收支完成情况

上半年，我区政府性基金预算收入完成25118万元，政府性基金预算支出完成26969万元。

(三)国有资本经营预算执行情况

我区2019年国有资本经营预算数和上半年执行数均为零。

(四)社会保险基金预算执行情况。

我区2019年社会保险基金预算数和上半年执行数均为零。

(五)政府债务情况

1、我区2019年初政府债务余额23.2亿元，其中:一般债务10.22亿元;专项债务12.98亿元。

2、2019年上半年获得地方政府债务转贷收入5000万元，全部为新增专项债券。

3、2019年无需偿还地方政府债务。

4、截至2019年上半年，我区政府债务余额23.7亿元，其中:一般债务10.22亿元;专项债务13.48亿元。

三、2019年上半年财政收支特点

(一)收入方面

1.经济运行总体平稳。上半年，我区组织财政收入11.7亿元，同比增长9.82%。在全国实施2万亿元大规模减税降费政策的背景下，叠加经济增速放缓以及复杂外部形势，财政收入取得如此成绩，确实不易。

2.税收收入增长较快。2019年上半年财政收入口径的税收收入增幅达到14.53%，比去年同期增加6.54个百分点(去年同期的税收收入增幅为7.99%)。增幅较大的主要原因是:上半年我区共获得免抵调增增值税指标1.06亿元(全口径税收为2.12亿元)，去年同期无数据。

3.非税收入指标质量较好。上半年，得益于税收收入完成情况较好，我区非税收入入库金额同比略有减少，非税收入占一般公共预算收入的比重为39.11%，比去年同期非税占比(45.26%)下降6.15个百分点，反映了我区的收入质量相对较好。

(二)支出方面

我区上半年一般公共预算支出的执行特点主要是:

1、一般公共预算支出有增长，重点支出增幅大。我区一般公共预算支出同比增长10.15%，重点支出同比增幅达到15.12%，增幅在桂林市11县6城区中排名第四。

2、重大项目、重点支出得到保障。一是年初预算时对有关重点支出和民生支出的项目进行重点安排，保证了它们的支出预算有增长;二是预算执行时，将八项支出和民生支出作为重点支出，优先保障。

四、财政运行面临的困难和问题

(一)国家实行大规模的减税降费政策，导致我区财政收入增长困难。随着今年增值税税率大幅下调、个税减税政策、地方减半征收“六税两费”等的全面铺开，地方的相关税收收入增速都在下滑。此外，今年小微、科技企业和保险企业所得税优惠政策加码，导致企业所得税收入增速下滑。据统计，上半年我区累计新增减税降费2.98亿元(全口径税收收入)，按组织财政收入口径为1.5亿元左右，相应减少我区本级收入5000万元左右。

(二)经济发展的内在要求造成支出保障压力大。经济发展考核指标要求财政重点支出(即八项支出)每年都有大幅增长。但由于现有桂林市对城区财政体制造成城区可用财力与税收收入的增长不一致，导致我区无足够财力安排增加一般公共预算支出，重点支出大幅增长困难重重，影响GDP的增长。

五、下一步工作打算

(一)抢抓减税降费机遇，加大财源培植力度。

一是确保减税降费政策落到实处，发挥实效。二是鼓励动员企业充分抓住减税降费的机遇，扩大生产销售规模。三是支持有潜力的企业加大力度实施技术改造，推进产业转型升级。四是完善招商引资激励机制，加快产业项目布局。通过上述措施，以政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”，加大财源培植，扩大税基，通过促进经济稳定增长和为长远经济发展积累有效要素条件，把减税降费政策对财政收入的影响降到最低。

(二)规范资金拨付顺序，预算执行上聚焦支出效率。

一是坚持“三保支出”在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准的“保工资”支出在“三保支出中的优先顺序”，资金拨付优先保障工资支出。

二是严格执行本级人民代表大会批准的预算，不得无预算超预算安排支出。

三是提高支出均衡性。各预算单位要提前做好项目储备和项目前期工作，加快推进项目进度。

四是要建立预算执行进度与部门预算安排的挂钩联动机制，对资金闲置、使用进度偏慢的，按比例减少下年度预算安排，约束低效无效支出。

(三)增强财政调控能力，加大统筹盘活力度。

一是要加强政府性基金收入组织入库工作，结合收入完成情况适度增加调入一般公共预算统筹使用。

二是要加大盘活长期低效运转、闲置以及超标准配置的行政事业单位国有资产力度，所得收入严格按规定上缴，除因盘活资产需要适当安排单位当年急需的支出外，其余原则上由政府统筹使用。

三是要加强存量资金的统筹使用。对结余资金、1年未用完的结转资金，一律收回补充预算稳定调节基金;对上年已收回今年统筹安排的存量资金，要加快消化力度，按规定用于急需领域，防止二次沉淀。

四是主动作为，积极沟通，争取上级支持。争取市财政加快正常资金调度，将欠调我区的2019年上级资金及时足额拨付，以便保障支出进度。

(四)妥善化解债务存量。严格执行既定的债务化解实施方案，通过安排预算资金以及加大土地出让等方式筹集资金偿还债务。

(五)严格控制新上项目。新上项目必须要先解决资金来源，凡资金来源未落实的项目，一律不准启动招标程序。

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