关于桂林高新区七星区2017年财政决算报告

2017年，我区财政工作认真贯彻工委、管委、区委、区政府的重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，经济社会保持平稳健康发展，财政工作取得新成效，决算情况总体良好。2017年，我区组织财政收入18.91亿元，增长10.61%；财政一般公共预算支出14.32亿元，增长14.36%。

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算总收入情况

1、一般公共预算总收入

2017年我区一般公共预算总收入18.42亿元，其构成是：

（1）当年一般公共预算收入10.72亿元；

（2）上级补助收入5.82亿元，其中：返还性收入1.42亿元，一般性转移支付收入3.54亿元，专项转移支付收入0.86亿元；

（3）上年结余收入6454万元，为2016年结转至2017年继续使用的上级专项结余资金；

（4）调入资金1115万元，全部为根据上级关于盘活财政存量资金的有关要求，将超规模结转的部分政府性基金收入调入一般公共预算；

（5）债券转贷收入1.12亿元，全部为2017年我区获得自治区转贷政府置换一般债券收入，已全部用于偿还2017年及以后年度到期的政府存量一般债务本金。

2、一般公共预算收入具体情况

2017年，我区一般公共预算收入10.72亿元，完成年初预算的102.64%，增长7.42%。其中：税收收入5.81亿元，完成年初预算的97.76%，增长7.54%；非税收入4.91亿元，完成年初预算的109.09%，增长7.57%，非税占一般公共预算收入比重为45.77%，比2016年非税占比低0.06个百分点。

3、转移性收入决算情况

2017年，我区一般公共预算转移性收入7.7亿元，完成年初预算的174.31%，完成年度调整预算的104.08%。转移性收入项目完成的具体情况：

（1）上级补助收入5.82亿元，完成年初预算的211.71%，完成年度调整预算的103.38%。其中：一是返还性收入1.43亿元，完成年初预算的100.92%，年度调整预算的100.92%。二是一般性转移支付收入3.54亿元，完成年初预算的288.88%，完成年度调整预算的119.25%，主要是中央、自治区和市级实际补助额远高于年初预算所列上级提前通知的补助额，其中结算补助收入、义务教育等转移支付收入等补助收入超过年初预算较多。三是专项转移支付收入0.86亿元，完成年初预算的756.34%，完成年度调整预算的68.57%。超出年初预算较多，主要是中央、自治区和市级实际补助额远高于年初预算所列上级提前通知的补助额；未达到年度调整预算数，主要是对账期间，上级财政部门将部分专项转移支付收入调整为一般性转移支付收入所致。

（2）调入资金1115万元，全部为根据《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预[2015]15号）文件精神，将超规模结转的本级征收的 “城市基础设施配套费收入”从政府性基金调入一般公共预算。

（3）债务转贷收入1.12亿元，反映2017年我区收到的桂林市转贷自治区政府发行的地方政府一般债券收入。

（4）上年结余收入6454万元，为2016年结转至2017年继续使用的上级专项结余资金。

（二）一般公共预算总支出

1、一般公共预算总支出

一般公共预算总支出18.42亿元，其构成是：

（1）当年一般公共预算支出14.32亿元；

（2）上解上级支出3.54亿元，其中：体制上解支出2.9亿元，专项上解支出6374万元；

（3）政府置换一般债券还本支出1200万元；

（4）增设预算周转金-2000万元；

（5）安排预算稳定调节基金2758万元；

（6）结余3594万元,全部为结转下年使用的专款。区财政实现了收支平衡、略有结余。

2、一般公共预算支出主要情况

2017年一般公共预算支出完成14.32亿元，完成年初预算的112.87%，完成调整预算的93.59%，增长14.36%。其中：教育支出1.84亿元，增长11.68%；社会保障和就业支出6011万元，增长9.65%；医疗卫生与计划生育支出6441万元，下降23.31%；农林水支出6366万元，增长88.96%。

3、转移性支出决算情况。

2017年，区本级一般公共预算转移性支出4.1亿元，完成年初预算的188.76%，完成年度调整预算的183.47%。转移性支出项目完成的具体情况：

（1）上解上级支出3.54亿元，完成年初预算的173.34%，完成年度调整预算的173.34%。主要是体制上解支出执行政策变动导致高于预算估计数。

（2）地方政府一般债务还本支出1200万元，完成年初预算的100%，完成年度调整预算的100%。反映2017年我区收到的桂林市转贷自治区政府发行的地方政府一般债券收入，全部用于偿还2017年到期的存量一般债务本金。

（3）增设预算周转金-2000万元，主要是根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发[2014]71号）有关规定，将预算周转金2000万元调入预算稳定调节基金。

（4）补充预算稳定调节基金2758万元，主要是将超收收入补充预算稳定调节基金。

（5）年终结余3594万元，全部为结转下年使用的上级专项资金。

（三）变动情况

上述收支项目中的当年一般公共预算收入和当年一般公共预算支出决算数与今年1月份向区十一届人大三次会议报告的2017年预算执行数一致；受上级下达资金、体制上解政策变化等因素影响，上级补助收入、调入资金、上解上级支出、增设预算周转金、安排预算稳定调节基金、结余等决算数比今年1月份向人大的报告数有变动，具体如下：

（1）上级补助收入减少1883万元，其中：

①返还性收入减少1万元，市财预[2018]1号扣减2016年增值税考核收入1万元。

②一般性转移支付收入增加3020万元，主要原因：一是上级财政部门将部分专项转移支付收入5061万元调整为一般性转移支付收入；二是对账新增一般性转移支付收入646万元；三是向人大报告时，区财政根据市发[2011]56号文对我区体制上解的优惠政策，将2016年结算时市财政多上解的1.27亿元列入2017年结算补助收入，结算时市财政不予认可，但增加了提前下达2018年结算补助收入1亿元，该项差额导致上级补助收入减少2687万元。

③专项转移支付收入减少4902万元，主要原因：一是上级财政部门将部分专项转移支付收入5061万元调整为一般性转移支付收入，该项减少5061万元；二是对账新增专项转移支付收入159万元。

（2）调入其他资金增加15万元，为超规模结转的部分政府性基金收入调入一般公共预算增加15万元。

（3）上解支出增加1.49亿元，其中：一是市财政中止执行市发[2011]56号文对我区的体制上解优惠政策，增加体制上解支出1.47亿元；二是城区税务经费集中上解增加228万元。

（4）增设预算周转金减少2000元。主要原因是根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发[2014]71号）有关规定，将预算周转金2000万元调入预算稳定调节基金。向人大报告时，该数据没有单独列示，而是并入了“安排预算稳定调节基金”项目。结算时，按照决算报表格式予以单独列示。

（5）安排预算稳定调节基金减少8612万元，主要原因是市财政中止执行市发[2011]56号文对我区的体制上解优惠政策，导致我区财力减少，可用于补充预算稳定调节基金的预算结余资金减少。

（6）结余减少6201万元，主要原因是收支决算数变化导致。

二、政府性基金收支决算情况

（一）政府性基金总收入情况

2017年我区政府性基金总收入5.43亿元，其构成是：

1、当年基金收入904万元，下降52.42%；

2、上级补助收入1.52亿元，增长209.11%；

3、上年结余收入5439万元；

4、调入资金2132万元，主要是根据现行的财税体制，从其他调入用于支付专项债券利息和发行费；

5、专项债务收入3.06亿元，全部为2017年我区获得自治区转贷政府置换专项债券收入，已全部用于偿还2017年及以后年度到期的政府存量专项债务本金。

（二）政府性基金总支出情况

2017年我区政府性基金总支出5.43亿元，其构成是：

1、当年基金支出2.15亿元，增长452.11%，主要原因是今年获得上级下达的基金补助收入大幅增加，从而支出增长较快；

2、调出资金1115万元，主要是根据上级关于盘活财政存量资金的有关要求，将结转的部分政府性基金收入调出到一般公共预算；

3、地方政府专项债务还本支出3.06亿元，全部为2017年我区获得自治区转贷政府置换专项债券收入用于偿还2017年及以后年度到期的政府存量专项债务本金；

4、年终结余1097万元。

（三）变动情况

上述中收支项目中的当年政府性基金收入和当年政府性基金支出决算数与今年1月份向区十一届人大三次会议报告的2017年预算执行数一致；由于上级资金下达、四舍五入、调入一般公共预算资金变动等因素影响，政府性基金收支项目比今年1月份向人大的报告数有变动，其中：

1、上级补助收入增加1万元，为上级下达资金新增导致。

2、调入资金增加1万元，为四舍五入调整差异。

3、调出资金增加15万元，为将超规模结转的部分政府性基金收入调出到一般公共预算增加15万元。

4、年终结余减少13万元，为收支决算数变化导致。

三、国有资本经营预算执行情况。

我区国有资本经营预算及执行数为零，与今年1月份向区十一届人大三次会议报告的2017年预算执行数一致。

四、社会保险基金预算执行情况。

我区社会保险基金预算及执行数为零，与今年1月份向区十一届人大三次会议报告的2017年预算执行数一致。

五、2017年决算重大事项说明

（一）预备费执行情况。我区年初预算安排预备费3000万元，全年动用完毕，主要用于落实政府性融资担保体系建设2017年资金1200万元，列支2014年、2015年市财政环卫有偿服务费、垃圾处理费和保洁费扣款1787万元。

（二）“三公”经费执行情况。2017年我区 “三公”经费支出785.25万元，下降5.78%。“三公”经费下降的主要原因是公务接待费大幅下降。

1、因公出国（境）费57.5万元，增长21.87%。增长的主要原因是：根据工作需要和计划安排，今年经批准的公务出国批次、人数均较上年有大幅增长，故因公出国（境）费增长较快。

2、公务用车购置及运行维护费210.52万元，下降1.37%。其中：公务用车购置0万元，与2016年一致；公务用车运行维护费210.52万元，下降1.37%。

3、公务接待费517.23万元，下降9.7%。下降的原因是：我区认真贯彻落实中央八项规定，进一步规范公务接待费管理，2017年公务接待人数、批次均有较大下降。

（三）政府债务情况。

1、2016年底政府债务余额情况。截至2016年底，我区政府债务余额20.15亿元，其中:一般债务9.23亿元；专项债务10.92亿元。

2、2017年政府债务收入情况。2017年，我区共获得地方政府债务转贷收入4.18亿元，其中：一般债券1.12亿元（置换债券1200万元，新增债券1亿元），专项债券3.06亿元。

3、2017年政府债务还本支出情况。2017年，我区共偿还债务3.19亿元，其中：按规定将置换债券用于偿还2017年及以后年度到期的政府存量债务3.18亿元（一般债务1200万元；专项债务3.06亿元）；财政自有资金偿还2017年到期的政府存量债务0.01亿元。

4、2017年底政府债务余额情况。截至2017年底，我区政府债务余额21.14亿元，其中；一般债务10.22亿元；专项债务10.92亿元。

5、2017年政府债务限额。2017年，上级核定我区的政府债务限额为21.15亿元，我区2017年底的政府债务余额未超过上级核定的限额，政府债务风险总体可控。

6、2017年新增一般债券使用情况。2017年新增一般债券1亿元已拨付完毕，全部用于规定项目，其中：信息园三期基础设施建设2100万元，毛塘东路道路建设2500万元，铁山一路连接铁山园七号地块道路工程1400万元，英才科技园基础设施建设项目1200万元，英才二期主干道一支路300万元，芳香路建设工程2500万元。

（四）权责发生制特定事项。一是我区园区建设重大项目正在大力推进，由于付款手续正在办理，为真实反映项目进度，我区将该项目的国库集中支付年终结余1.43亿元按权责发生制核算，列为2017年度政府性基金支出。二是我区部分市政工程、教育基建工程、网络建设项目和科技项目已进入付款阶段，由于年底来不及办理付款手续，因此需要对这部分项目的国库集中支付年终结余1889万元按权责发生制核算，列为2017年度一般公共预算支出，以便真实反映工程进度和支出进度。

（五）预算绩效工作开展情况。2017年，我区深入推进预算绩效管理工作，着力促进资金使用效益提升。预算绩效评价部门占部门总数的比例达到95%以上，预算绩效项目资金占公共财政预算支出的比例超过25%。其中，对政府购买服务项目、涉及民生项目、区委区政府统筹推进的重大项目进行了重点绩效评价。

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